Образец заявления на возмещение командировочных расходов –

Заявление на возмещение командировочных расходов – образец

Заявление составляется на имя генерального директора компании с указанием следующих сведений и реквизитов:

  • Наименование предприятия, Ф.И.О. руководителя и командированного лица с указанием должностей.
  • Номер и дата приказа о направлении в деловую поездку.
  • Цель командировки.
  • Перечень затрат, которые требуется возместить.
  • Перечень приложений в виде подтверждающих осуществление затрат документов.
  • Дата и подпись командированного сотрудника.

Нелишним будет также сослаться на локальные нормативные акты (приказы, распоряжения, должностные инструкции и пр.), в которых указана максимальная сумма суточных расходов, компенсируемых для данной категории работников.

Рассчитывайте командировочные расходы правильно, ознакомившись с нашим материалом «Как оплачивается командировка в выходной день (нюансы)?».

Компенсация расходов работника на сотовую связь – компания «апи»

Работнику, использующему личный телефон в служебных целях, учреждение может компенсировать подтвержденные документами расходы на сотовую связь полностью или в пределах установленного им лимита (ст. 188 ТК РФ). Эта компенсация полностью:

НДС со стоимости сотовой связи, компенсированной работнику, к вычету принять нельзя, поскольку счет-фактуру на имя учреждения оператор связи не выставляет.

Обоснованность расходов при выплате такой компенсации подтверждают четыре документа (Письма Минфина от 13.10.2022 N 03-03-06/2/178, Минздравсоцразвития от 06.08.2022 N 2538-19):

  • должностная инструкция, где сказано, что при исполнении определенных трудовых обязанностей работник пользуется сотовой связью;
  • трудовой договор или другое письменное соглашение с работником, где зафиксированы размер и порядок выплаты компенсации;
  • копия договора работника с оператором связи, подтверждающая, что используемый в служебных целях телефонный номер зарегистрирован за работником;
  • копия счета оператора связи.

При проверке ИФНС может потребовать детализированный счет оператора. По мнению проверяющих, этот документ нужен для подтверждения служебного характера телефонных переговоров (Письмо УФНС по г. Москве от 05.10.2022 N 16-15/104055@). И, если вы его не представите, обоснованность компенсации придется отстаивать через суд.

Читайте про операторов:  ОКПД2 код 61.20.20.000 - Услуги операторов связи в сфере беспроводных телекоммуникаций

Расходы по выплате компенсации за использование сотового телефона в служебных целях относятся на подстатью 214 «Прочие несоциальные выплаты персоналу в натуральной форме» КОСГУ (Порядок N 209н).

Более подробно с данным материалом Вы можете ознакомиться в СПС КонсультантПлюс:  

Типовая ситуация: Как учесть компенсацию расходов работника на сотовую (мобильную) связь (для бюджетной организации) (Издательство «Главная книга», 2022) {КонсультантПлюс}

Порядок компенсации расходов по заявлению работника

В соответствии со ст. 168 ТК РФ работник имеет право на возмещение затрат на командировочные расходы. Суммы, которые он потратил в поездке из своих личных средств, не будут относиться к подотчетным. Для их возмещения сотруднику необходимо подать ходатайство с просьбой компенсировать фактические издержки.

Составленное и подкрепленное документально заявление визирует генеральный директор с указанием суммы и срока возмещения. После этого бухгалтерия обрабатывает документ и выдает средства работнику.

Об оплате однодневных поездок прочитайте в материале «Как оплачивается командировка на один день?».

Максимальных сроков выплат по подобному документу нет.

Затраты должны быть подтверждены документально. При выполнении этого условия они признаются при УСН после оплаты (ст. 346.17 НК РФ), а при ОСНО — на дату утверждения заявления (подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Какие документы подтверждают командировочные расходы? Ответ от “КонсультантПлюс”:Расходы на проезд: – поездом – распечатка электронного билета (Письмо Минфина от 14.04.2022 N 03-03-07/16777); – самолетом – … Полный перечень см. в К .

Итоги

Трудовое законодательство позволяет работнику требовать от компании возмещения обоснованных издержек, осуществленных за время служебной поездки. Правильно составленное заявление позволит учесть эти суммы в составе расходной части по УСН и налогу на прибыль.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Adblock
detector